Brutto-Netto-Rechner 2026: Berechnen Sie Ihr Nettogehalt

Was wird vom Bruttolohn abgezogen?

Vom Bruttogehalt werden zwei große Kategorien abgezogen: Steuern und Sozialversicherungsbeiträge. Zusammen machen diese Abzüge je nach Einkommenshöhe und persönlicher Situation zwischen 30 und 45 Prozent des Bruttogehalts aus.

Lohnsteuer

Die Lohnsteuer ist der größte Einzelposten unter den Abzügen. Sie wird progressiv berechnet, das heißt: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Der Grundfreibetrag für 2026 liegt bei 12.348 Euro jährlich. Einkommen bis zu dieser Grenze bleibt komplett steuerfrei. Darüber beginnt der Eingangssteuersatz bei 14 Prozent und steigt schrittweise bis auf 42 Prozent (ab 69.879 Euro zu versteuerndem Einkommen) beziehungsweise 45 Prozent für Spitzenverdiener ab 277.826 Euro (sogenannte Reichensteuer).

Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der Lohnsteuer. Seit der Teilabschaffung 2021 fällt er für rund 90 Prozent der Steuerzahler nicht mehr an. Ledige zahlen den Soli erst ab einer jährlichen Lohnsteuer von mehr als 20.350 Euro (Freigrenze 2026), was in Steuerklasse 1 einem Jahresbrutto von circa 92.000 Euro entspricht. In Steuerklasse 3 gilt die doppelte Freigrenze von 40.700 Euro. Oberhalb der Freigrenze steigt der Soli in einer Milderungszone gleitend an.

Kirchensteuer

Wer Mitglied der katholischen oder evangelischen Kirche ist, zahlt Kirchensteuer in Höhe von 9 Prozent der Lohnsteuer. In Bayern und Baden-Württemberg liegt der Satz bei 8 Prozent. Bei einer monatlichen Lohnsteuer von 500 Euro ergibt das 45 Euro beziehungsweise 40 Euro Kirchensteuer. Dieser Betrag ist als Sonderausgabe steuerlich absetzbar und mindert somit die Steuerlast im Folgejahr.

Sozialversicherungsbeiträge 2026

Die Sozialversicherung umfasst vier Säulen, deren Beiträge sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber grundsätzlich teilen. Die folgenden Sätze gelten für den Arbeitnehmeranteil im Jahr 2026:

• Krankenversicherung (KV): 7,3 Prozent Grundbeitrag plus die Hälfte des kassenindividuellen Zusatzbeitrags (im Durchschnitt 2,9 Prozent, also 1,45 Prozent), insgesamt rund 8,75 Prozent. Die Beitragsbemessungsgrenze liegt bei 69.750 Euro jährlich.
• Rentenversicherung (RV): 9,3 Prozent Arbeitnehmeranteil (Gesamtbeitrag 18,6 Prozent). Die Beitragsbemessungsgrenze beträgt in West und Ost einheitlich 101.400 Euro jährlich.
• Arbeitslosenversicherung (AV): 1,3 Prozent Arbeitnehmeranteil (Gesamtbeitrag 2,6 Prozent). Hier gilt dieselbe Beitragsbemessungsgrenze wie bei der Rentenversicherung.
• Pflegeversicherung (PV): 1,8 Prozent Grundbeitrag für Arbeitnehmer mit Kindern. Kinderlose über 23 Jahre zahlen einen Zuschlag von 0,6 Prozent, also insgesamt 2,4 Prozent. Ab zwei Kindern unter 25 Jahren sinkt der Beitrag stufenweise.

In Summe werden einem durchschnittlichen Arbeitnehmer also etwa 21 bis 22 Prozent des Bruttogehalts für Sozialversicherungsbeiträge abgezogen, bevor die Steuern hinzukommen. Die Arbeitgeberseite trägt nochmals einen ähnlichen Betrag, der jedoch nicht auf der Gehaltsabrechnung erscheint.

Steuerklassen 1 bis 6 erklärt

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer monatlich vom Gehalt einbehalten wird. Sie beeinflusst nicht die tatsächliche Jahressteuerlast, sondern nur die Höhe der monatlichen Vorauszahlungen. Im Jahresausgleich über die Steuererklärung wird die endgültige Steuer unabhängig von der Steuerklasse berechnet.

Steuerklassenwechsel für Ehepaare

Verheiratete Paare können ihre Steuerklassenkombination frei wählen. Die gängigen Optionen sind 3/5 und 4/4. Die Kombination 3/5 empfiehlt sich, wenn ein Partner mindestens 60 Prozent des Gesamteinkommens erzielt. Der Besserverdiener erhält in Klasse 3 deutlich mehr Netto, während der Partner in Klasse 5 höhere Abzüge hat. Wichtig: Bei der Kombination 3/5 ist eine Steuererklärung Pflicht, und es kann zu Nachzahlungen kommen, wenn die Vorauszahlungen insgesamt zu niedrig waren.

Das Faktorverfahren

Als Alternative zur klassischen Kombination 3/5 bietet das Finanzamt das Faktorverfahren an (Steuerklasse 4 mit Faktor). Dabei wird die voraussichtliche Jahressteuer auf beide Partner verhältnismäßig verteilt. Der Vorteil: Die monatlichen Abzüge entsprechen nahezu der tatsächlichen Steuerlast, sodass weder große Erstattungen noch Nachzahlungen entstehen. Das Faktorverfahren eignet sich besonders für Paare, die eine präzise monatliche Budgetplanung bevorzugen.

So optimieren Sie Ihr Nettoeinkommen

Neben der Wahl der richtigen Steuerklasse gibt es zahlreiche legale Möglichkeiten, Ihr Nettoeinkommen zu erhöhen. Die folgenden Strategien sind besonders wirksam:

Freibeträge beim Finanzamt eintragen lassen

Wenn Sie regelmäßig hohe abzugsfähige Ausgaben haben, können Sie einen Freibetrag auf Ihrer elektronischen Lohnsteuerkarte eintragen lassen. Dadurch sinkt die monatliche Lohnsteuer sofort, anstatt dass Sie bis zur Steuererklärung auf die Erstattung warten müssen. Typische Freibeträge betreffen Werbungskosten über der Pauschale von 1.230 Euro, Sonderausgaben wie Spenden oder Versicherungsbeiträge sowie außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten.

Werbungskosten voll ausschöpfen

Jeder Arbeitnehmer erhält automatisch die Werbungskostenpauschale von 1.230 Euro jährlich. Liegen Ihre tatsächlichen beruflichen Ausgaben darüber, sollten Sie diese einzeln nachweisen. Zu den abzugsfähigen Werbungskosten gehören unter anderem: Arbeitszimmer (bis zu 1.260 Euro jährlich als Homeoffice-Pauschale), Fachliteratur, Berufskleidung, Fortbildungskosten, Bewerbungskosten sowie doppelte Haushaltsführung bei beruflich bedingtem Zweitwohnsitz.

Pendlerpauschale nutzen

Für den Arbeitsweg können Sie 30 Cent pro Entfernungskilometer absetzen, ab dem 21. Kilometer sogar 38 Cent. Bei einem einfachen Arbeitsweg von 30 Kilometern ergibt das jährlich rund 2.586 Euro (20 km x 0,30 Euro x 230 Tage + 10 km x 0,38 Euro x 230 Tage). Das übersteigt die Werbungskostenpauschale deutlich und kann die Steuerlast spürbar senken. Alternativ können Sie bei öffentlichen Verkehrsmitteln die tatsächlichen Ticketkosten ansetzen, wenn diese höher sind als die Entfernungspauschale.

Betriebliche Altersvorsorge (bAV)

Durch Entgeltumwandlung in eine betriebliche Altersvorsorge senken Sie Ihr zu versteuerndes Bruttoeinkommen. Der umgewandelte Betrag ist bis zu einer Grenze von 302 Euro monatlich (2026) steuer- und sozialabgabenfrei. Das bedeutet: Von 200 Euro Entgeltumwandlung kostet Sie der Nettoverlust nur etwa 100 bis 110 Euro, während die vollen 200 Euro in Ihre Altersvorsorge fließen. Zudem ist der Arbeitgeber seit 2019 verpflichtet, bei Neuverträgen einen Zuschuss von 15 Prozent zu leisten.

Steuerfreie Sachbezüge vom Arbeitgeber

Anstatt einer Bruttogehaltserhöhung können Sie mit Ihrem Arbeitgeber steuerfreie oder steuervergünstigte Zusatzleistungen vereinbaren. Dazu gehören: Sachbezüge bis 50 Euro monatlich (etwa Tankgutscheine oder Einkaufsgutscheine), das steuerfreie Jobticket für den öffentlichen Nahverkehr, Dienstfahrrad-Leasing, steuerfreie Zuschüsse zur Kinderbetreuung sowie betriebliche Gesundheitsförderung bis 600 Euro jährlich. Diese Leistungen erhöhen Ihren tatsächlichen Nettovorteil, ohne dass Steuer- und Sozialabgaben anfallen.

Gehaltsverhandlung: Brutto ist nicht gleich Netto

Bei Gehaltsverhandlungen wird fast immer über das Bruttogehalt gesprochen. Doch eine Bruttogehaltserhöhung kommt nie vollständig im Netto an. Der Grund liegt im sogenannten Grenzsteuersatz, also dem Steuersatz, der auf den letzten hinzuverdienten Euro angewendet wird.

Ein Beispiel: Sie verdienen aktuell 40.000 Euro brutto jährlich und verhandeln eine Erhöhung um 500 Euro monatlich (6.000 Euro jährlich) auf 46.000 Euro. Ihr Grenzsteuersatz liegt in diesem Bereich bei knapp 30 Prozent. Hinzu kommen rund 21 bis 22 Prozent Sozialabgaben. Von den zusätzlichen 500 Euro brutto bleiben in Steuerklasse 1 also nur etwa 270 bis 280 Euro netto übrig. Das ist nur gut die Hälfte der Bruttoerhöhung.

Der Steuersatz steigt mit dem Einkommen weiter an. Ab einem zu versteuernden Einkommen von 69.879 Euro (in Steuerklasse 1 rund 87.000 Euro Jahresbrutto) greift der Spitzensteuersatz von 42 Prozent. Eine Bruttoerhöhung um 500 Euro in diesem Bereich bringt nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben etwa 240 bis 265 Euro netto. Wer bereits über der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung (69.750 Euro) liegt, profitiert davon, dass ein Teil der Sozialabgaben gedeckelt ist.

Unser Brutto-Netto-Rechner hilft Ihnen, verschiedene Szenarien durchzuspielen. Geben Sie einfach Ihr aktuelles und das gewünschte Bruttogehalt ein und vergleichen Sie die Nettowerte. So wissen Sie genau, was eine Gehaltserhöhung in der Praxis bedeutet und können informiert in die nächste Verhandlung gehen.