Rürup-Rente-Rechner 2025 - Steuervorteile berechnen
Berechnen Sie kostenlos Ihre Steuervorteile bei der Rürup-Rente (Basisrente). 2025 sind bis zu 27.566 Euro (Singles) bzw. 55.132 Euro (Verheiratete) zu 100% steuerlich absetzbar. Perfekt für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener zur optimalen Altersvorsorge mit maximaler Steuerersparnis nach EStG § 10 Abs. 3.
Rürup-Rente-Rechner
🏦Steuerliche Absetzbarkeit 2025:
Bis zur Rente (22 Jahre):
Rürup-Höchstbeträge 2025
- Singles: 27.566 € (100% absetzbar)
- Verheiratete: 55.132 € (100% absetzbar)
- Rechtsgrundlage: EStG § 10 Abs. 3
- Rentenbeginn: Ab 62. Lebensjahr
- Insolvenzschutz: Ja (§ 851c ZPO)
Was ist die Rürup-Rente? Die Basisrente einfach erklärt
Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, die 2005 nach dem Ökonomen Bert Rürup eingeführt wurde. Sie richtet sich primär an Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener, die von hohen steuerlichen Vorteilen profitieren möchten. Im Gegensatz zur Riester-Rente erfolgt die Förderung nicht durch direkte Zulagen, sondern ausschließlich durch die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge.
Die Rürup-Rente basiert auf dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung: In der Ansparphase werden die Beiträge steuerlich gefördert, in der Rentenphase müssen die Auszahlungen versteuert werden. Dieses Modell ist besonders vorteilhaft, da der persönliche Steuersatz im Alter meist deutlich niedriger ist als während des Erwerbslebens.
Kernmerkmale der Rürup-Rente 2025:
- Höchstbetrag: 27.566€ (Singles) bzw. 55.132€ (Verheiratete)
- Absetzbarkeit: 100% der Beiträge steuerlich absetzbar (seit 2023)
- Rechtsgrundlage: Einkommensteuergesetz (EStG) § 10 Abs. 3
- Zielgruppe: Selbstständige, Freiberufler, Gutverdiener, Beamte
- Rentenbeginn: Frühestens ab dem 62. Lebensjahr
- Auszahlungsform: Ausschließlich lebenslange monatliche Rente (keine Kapitalauszahlung)
- Besonderheiten: Insolvenzschutz, Hartz-IV-sicher, nicht kündbar, nicht vererbbar (außer Hinterbliebenenrente)
Hohe Steuerersparnis
Bei 42% Grenzsteuersatz sparen Sie 11.578€ Steuern bei maximaler Einzahlung (27.566€).
Insolvenzschutz
Geschützt vor Pfändung und wird nicht auf Hartz IV angerechnet (§ 851c ZPO).
Lebenslange Rente
Garantierte monatliche Rente ab 62 bis zum Lebensende - Langlebigkeitsrisiko abgesichert.
Steuerliche Vorteile der Rürup-Rente 2025 im Detail
Der größte Vorteil der Rürup-Rente liegt in der außergewöhnlich hohen steuerlichen Absetzbarkeit. Seit 2023 können 100% der Beiträge als Sonderausgaben nach § 10 Abs. 3 EStG steuerlich geltend gemacht werden. Dies ist ein enormer Vorteil gegenüber den Vorjahren, in denen die Absetzbarkeit schrittweise anstieg (2022: 94%, 2021: 92%, etc.).
| Jahr | Absetzbarkeit | Höchstbetrag Single | Höchstbetrag Verheiratet |
|---|---|---|---|
| 2022 | 94% | 25.639 € | 51.278 € |
| 2023 | 100% | 26.528 € | 53.056 € |
| 2024 | 100% | 27.566 € | 55.132 € |
| 2025 | 100% | 27.566 € | 55.132 € |
Steuerersparnis-Beispiele nach Grenzsteuersatz
Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz ab. Je höher Ihr Einkommen, desto höher die Ersparnis:
Beispiel 1: Grenzsteuersatz 30%
Rürup-Beitrag: 10.000 € / Jahr
Grenzsteuersatz: 30%
Steuerersparnis: 3.000 €
Effektive Kosten: 7.000 € (30% Rabatt vom Staat!)
Beispiel 2: Grenzsteuersatz 42%
Rürup-Beitrag: 20.000 € / Jahr
Grenzsteuersatz: 42%
Steuerersparnis: 8.400 €
Effektive Kosten: 11.600 € (42% Förderung!)
Beispiel 3: Maximalbeitrag bei 35%
Rürup-Beitrag: 27.566 € / Jahr (Maximum)
Grenzsteuersatz: 35%
Steuerersparnis: 9.648 €
Effektive Kosten: 17.918 € (fast 10.000€ Ersparnis!)
Beispiel 4: Verheiratete bei 42%
Rürup-Beitrag: 40.000 € / Jahr (gemeinsam)
Grenzsteuersatz: 42%
Steuerersparnis: 16.800 €
Effektive Kosten: 23.200 € (Mega-Förderung!)
Wichtig: Verrechnung mit gesetzlicher Rentenversicherung
Von dem Höchstbetrag (27.566€) müssen Ihre Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung abgezogen werden. Nur der verbleibende Betrag steht für zusätzliche Rürup-Beiträge zur Verfügung.
Beispiel: Sie zahlen 8.000€ in die gesetzliche RV → verbleibender Rürup-Höchstbetrag: 19.566€. Für Selbstständige ohne gesetzliche RV steht der volle Betrag zur Verfügung.
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente? Zielgruppen im Detail
Die Rürup-Rente ist nicht für jeden die optimale Altersvorsorge. Sie lohnt sich besonders für bestimmte Zielgruppen, die von den spezifischen Vorteilen profitieren können:
✅ Selbstständige und Freiberufler
Besonders geeignet! Selbstständige haben meist keinen Zugang zur gesetzlichen Rentenversicherung und profitieren vom vollen Höchstbetrag (27.566€). Der Insolvenzschutz ist ein zusätzlicher wichtiger Vorteil bei unternehmerischem Risiko.
Beispiel: Selbstständiger Unternehmensberater
Jahreseinkommen: 90.000€
Grenzsteuersatz: 42%
Rürup-Beitrag: 20.000€
Steuerersparnis: 8.400€ (42% von 20.000€)
✅ Gutverdiener (ab 60.000€ Jahreseinkommen)
Bei hohem Einkommen und Grenzsteuersatz von 35-42% ist die Steuerersparnis enorm. Die Rürup-Rente wird quasi vom Staat bezuschusst.
Faustregel:
Ab 60.000€: Lohnend bei 12.000€+ Rürup-Beitrag
Ab 80.000€: Lohnend bei 15.000€+ Rürup-Beitrag
Ab 100.000€: Höchstbetrag ausschöpfen!
✅ Beamte und Angestellte mit hohem Einkommen
Beamte zahlen nicht in die gesetzliche RV ein, daher steht der volle Höchstbetrag zur Verfügung. Auch gut verdienende Angestellte können nach Abzug der GRV-Beiträge noch erheblich profitieren.
Beamter: Voller Höchstbetrag 27.566€ nutzbar
Angestellter (80.000€): Nach ~7.500€ GRV bleiben 20.066€ für Rürup
⚠️ Weniger geeignet für:
- • Geringverdiener (unter 40.000€) - zu geringe Steuerersparnis
- • Junge Menschen mit wenig Einkommen - flexiblere Optionen besser
- • Personen, die Flexibilität benötigen - Rürup nicht kündbar
- • Wer Vererbbarkeit wichtig findet - Rürup nur mit Hinterbliebenenrente
- • Angestellte mit niedrigem/mittlerem Einkommen - Riester oft besser
Rürup vs. Riester: Der große Vergleich
Beide sind staatlich geförderte Altersvorsorge-Produkte, unterscheiden sich aber fundamental in Zielgruppe, Förderung und Flexibilität:
| Kriterium | Rürup-Rente | Riester-Rente |
|---|---|---|
| Zielgruppe | Selbstständige, Freiberufler, Gutverdiener | Angestellte, Beamte, sozialversicherungspflichtig Beschäftigte |
| Förderung | Steuerliche Absetzbarkeit (bis 27.566€) | Zulagen (175€ Grundzulage + Kinderzulage) + Steuerabzug (max. 2.100€) |
| Höchstbetrag | 27.566€ (100% absetzbar) | 2.100€ steuerlich absetzbar |
| Vererbbarkeit | Nein (nur Hinterbliebenenrente möglich) | Ja, vererbbar |
| Kündigung | Nicht möglich (nur Beitragsfreistellung) | Möglich (mit Rückzahlung der Förderung) |
| Auszahlung | Nur lebenslange Rente ab 62 | Rente + 30% Kapitalauszahlung möglich |
| Insolvenzschutz | Ja, pfändungssicher (§ 851c ZPO) | Nein, pfändbar |
| Hartz-IV-sicher | Ja, wird nicht angerechnet | Teilweise (Schonvermögen beachten) |
| Besteuerung Auszahlung | Voll steuerpflichtig (nachgelagert) | Voll steuerpflichtig (nachgelagert) |
| Beste für... | Hohe Einkommen, Selbstständige | Angestellte, Familien mit Kindern |
Empfehlung: Die optimale Kombination
Angestellte mit Kindern: Riester bis Höchstförderung (ca. 2.100€), dann Rürup bei sehr hohem Einkommen
Selbstständige: Rürup als Hauptsäule (steueroptimiert), ergänzt durch flexible ETF-Sparpläne
Gutverdiener (100.000€+): Maximaler Rürup-Beitrag für Steuerersparnis, zusätzlich private Vorsorge
Vorteile und Nachteile der Rürup-Rente im Überblick
✅ Vorteile
Höchste Steuerersparnis
Bis zu 27.566€ (Singles) bzw. 55.132€ (Verheiratete) zu 100% absetzbar. Bei 42% Grenzsteuersatz sind das über 11.000€ Ersparnis pro Jahr.
Insolvenzschutz
Pfändungssicher nach § 851c ZPO. Perfekt für Selbstständige mit unternehmerischem Risiko.
Hartz-IV-sicher
Wird nicht auf Arbeitslosengeld II / Bürgergeld angerechnet.
Lebenslange Rente
Absicherung gegen Langlebigkeitsrisiko - Sie können Ihr Kapital nicht outleben.
Niedriger Steuersatz im Alter
Nachgelagerte Besteuerung bedeutet: Hohe Förderung jetzt (42%), niedrige Steuer später (20-25%).
Flexibler Rentenbeginn
Ab 62 Jahren möglich, aber auch später - je länger Sie warten, desto höher die monatliche Rente.
❌ Nachteile
Nicht kündbar
Keine Kündigung möglich, nur Beitragsfreistellung. Das Geld ist bis zur Rente gebunden.
Nicht vererbbar
Bei Tod vor Rentenbeginn verfällt das Kapital (außer Hinterbliebenenrente vereinbart). Nicht für Vermögensaufbau geeignet.
Keine Kapitalauszahlung
Nur lebenslange monatliche Rente möglich, keine Einmalauszahlung wie bei Riester (30%).
Hohe Kosten bei Versicherungen
Klassische Rürup-Policen haben oft 2-3% Kosten p.a. - über 30 Jahre ein erheblicher Renditeverlust. ETF-Rürup bevorzugen!
Nachgelagerte Besteuerung
Rente muss voll versteuert werden (ab 2025: 83,5% steuerpflichtig, steigend bis 100%). Vorteil nur bei niedrigerem Steuersatz im Alter.
Komplexe Produkte
Viele Anbieter mit unterschiedlichen Kosten, Bedingungen und Renditen - schwer vergleichbar.
Auszahlungsphase: So wird die Rürup-Rente versteuert
Die Rürup-Rente folgt dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung: Was Sie in der Ansparphase steuerlich absetzen, müssen Sie in der Rentenphase versteuern. Dies ist meist vorteilhaft, da der persönliche Steuersatz im Ruhestand niedriger ist als während des Erwerbslebens.
Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn
Der steuerpflichtige Anteil Ihrer Rürup-Rente hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab und steigt jährlich um 0,5 Prozentpunkte bis 2058 auf 100%:
| Rentenbeginn | Steuerpflichtiger Anteil | Steuerfreier Anteil |
|---|---|---|
| 2023 | 82,5% | 17,5% |
| 2024 | 83,0% | 17,0% |
| 2025 | 83,5% | 16,5% |
| 2030 | 86,0% | 14,0% |
| 2040 | 91,0% | 9,0% |
| 2058 und später | 100% | 0% |
Praxisbeispiel: Versteuerung der Rürup-Rente
Beispiel: Rentner mit Rürup-Rente ab 2025
Monatliche Rürup-Rente: 1.500 €
Jahresrente: 18.000 €
Steuerpflichtiger Anteil (2025): 83,5%
Zu versteuerndes Einkommen: 18.000 € × 0,835 = 15.030 €
Abzüglich Grundfreibetrag 2025: ca. 12.000 €
Verbleibend zu versteuern: 3.030 €
Einkommensteuer (14% Eingangssteuersatz): ca. 424 €
Nettorente: ca. 17.576 € / Jahr (1.465 € / Monat)
Effektive Steuerlast: nur 2,4% - deutlich niedriger als während Erwerbsphase!
Warum nachgelagerte Besteuerung vorteilhaft ist:
- Während Erwerbsphase: Grenzsteuersatz oft 35-42% → hohe Steuerersparnis
- Im Ruhestand: Durchschnittssteuersatz meist 15-25% → niedrige Steuerlast
- Grundfreibetrag: Bis ca. 12.000€ im Alter steuerfrei (steigt jährlich)
- Werbungskostenpauschale: 102€ für Rentner automatisch abgezogen
- Ergebnis: Höhere Förderung als spätere Besteuerung - ein Gewinngeschäft!
Häufig gestellte Fragen zur Rürup-Rente
Häufig gestellte Fragen zum Rürup-Rente-Rechner
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